Het grootboek open: elke order van de Europa-sleeve

Een proef die zegt dat ze controleerbaar is, moet zich laten narekenen. Vanaf vandaag staat daarom het volledige grootboek van de Europa-sleeve open: elke order sinds 3 augustus, met aantal, koers en bedrag, plus de portefeuille zoals hij nu staat — per naam het gewicht, de kostprijs en wat de positie tot dusver heeft opgeleverd.

Die regels bestonden al; ze lagen alleen achter de schermen. Dat is een verschil dat er in de praktijk toe doet. Een samenvatting als "9 orders, €26.373 verhandeld" is niet te weerleggen. De onderliggende regels wel: wie ze naast de slotkoersen van die dag legt, kan zien of ze kloppen. Er staat ook een CSV-download bij, want zelf narekenen slaat meelezen.

Wat het laat zien

De opbouwdag van 3 augustus kostte €50 aan aangenomen kosten — de helft van alles wat er sinds de start aan kosten in zit, in één dag. Dat is geen fout maar wiskunde: een portefeuille van niets naar volledig belegd brengen betekent één keer de hele inleg verhandelen. Het staat er nu zo dat je het ziet in plaats van dat je het moet geloven.

Verder houdt het grootboek sinds vandaag per naam een kostprijs bij, inclusief de aangenomen aanschafkosten. Daarmee is er een sluitende controle op het geheel: de startinleg plus wat verkopen hebben opgeleverd plus wat er op de openstaande posities staat, moet exact de equity zijn. Loopt dat uit elkaar, dan is er iets stuk — en dat is precies waar zo'n identiteit voor dient.

Wat het aan het licht bracht

Opendraaien is ongemakkelijk, en dat hoort erbij. Het leverde meteen twee correcties op.

Het tegeltje "posities" telde de namen op de dagelijkse beslislijst in plaats van wat er werkelijk stond. Door de handelsband wordt niet elke gewenste wissel ook gehandeld, dus die twee lopen uiteen: op 4 augustus stond er 22 in de tegel terwijl de regel eronder 23 meldde.

En in de portefeuille zat een restje van 0,000017 aandeel — drie tienden van een cent — dat na een verkoop was blijven staan en netjes als volwaardige positie meetelde. Beide zijn verholpen: het cijfer komt nu uit het grootboek zelf, en een uitstap verkoopt het hele stuk.

Twee onbenullige bedragen. Maar een administratie die klopt op de plekken waar het niet uitmaakt, is de enige reden om te geloven dat ze klopt waar het wél uitmaakt.

Eén kanttekening bij de tussenstand die overdag meeloopt: die draait op een gratis koersfeed die zo'n kwartier achterloopt, en het is een waardering, geen boeking. Er wordt één keer per dag geboekt, op de slotkoers. Fictief geld, paper trading, geen beleggingsadvies.